Verlaag eigen bijdrage AWBZ door een schenking op papier!

7 augustus 2013|Door: Peter Duijzend

Verlaag uw eigen bijdrage AWBZ door een schenken op papier!

Door schenkingen op papier kunt u voorkomen dat u een hogere eigen bijdrage blijft betalen voor zorg- en ziektekosten (Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)). Wanneer u zorg nodig heeft en vermogen in box 3 bezit (spaargeld, beleggingen, woning die niet in box 1 zit), wordt u extra aangeslagen voor de AWBZ. Vanaf 1 januari 2013 wordt namelijk 12% van uw box 3 vermogen bij uw inkomen opgeteld. Dit betekent dat uw eigen bijdrage flink hoger wordt als u veel vermogen heeft en dat u dus uw vermogen moet aanspreken voor uw eigen verzorging. Hieronder leest u meer over de wijze waarop u de eigen bijdrage kan verminderen, verlagen of voorkomen.

Het CAK berekent de eigen bijdrage voor de AWBZ

Schenken op papier

Bij een schenking op papier schenkt u aan bijvoorbeeld uw kinderen en leent u hetzelfde bedrag ogenblikkelijk weer terug. De belastingdienst ziet dit als een lening waardoor u jaarlijks 6% rente moet betalen om alsnog heffing erfbelasting bij overlijden te voorkomen. Het resultaat is dat u een schuld heeft aan uw kinderen. Omdat deze schuld pas opeisbaar is bij het overlijden van u als schenker (of uw echtgenote) dient deze bij notariële akte vastgelegd te worden. Deze schuld verlaagt wel direct uw box 3 vermogen. Schenkingen die in 2013 uitgevoerd worden, hebben in beginsel pas in 2015 effect doordat de zorgbijdrage wordt berekend over het vermogen van twee jaar terug. Het is mogelijk om tussentijds een aanpassing van uw eigen awbz bijdrage te vragen als het vermogen in de tussentijd is afgenomen >>>. Let op de peildatum voor de komstenbelasting is 1 januari van ieder jaar. Alles wat voor de peildatum is geschonken verlaagt het box 3 vermogen van het jaar daarna. Wanneer u binnen de grenzen van de schenkbelastingvrijstellingen blijft, is er geen schenkbelasting verschuldigd. Bijkomend voordeel is dat u, uw erfgenamen in de toekomst op de erfbelasting bespaart.

Bespaar op de AWBZ: Stel uw eigen schenking op papier samen en vraag deze direct aan >>>

Hoeveel rente moet ik jaarlijks betalen bij een schenking op papier

De Belastingdienst accepteert de schuld als aftrekpost in uw nalatenschap als hierover jaarlijks een rente van 6% is voldaan en geen termijnen zijn overgeslagen tussen het moment van schenken en overlijden. Groot voordeel van deze rente is dat u extra vermogen belastingvrij overhevelt naar uw (klein)kinderen. Tip: Bewaar alle bankoverschrijvingen met de uitbetalingen van rente in een aparte map. Zo voorkomt u dat uw erfgenamen veel kosten moeten maken om oude bankafschriften op te vragen bij de bank.

Aandachtspunten bij schenken op papier

U moet zich als schenker niet blind staren op de schenk- en erfbelasting. De gevolgen voor de inkomstenbelasting zijn misschien zelf wel belangrijker. Bij de begunstigde moet er opgelet worden wat voor gevolgen de schenking heeft. Onvangt de begunstigde een toeslag of uitkering waar een vermogenstoets voor geldt dan kan een schenking op papier gevolgen hebben voor de hoogdt. Hierbij moet u denken aan bijvoorbeeld minder huur- of zorgtoeslag of bijstand.

Overzicht jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen voor een schenking op papier.

*Wilt u schenken op papier dan dient er bij minderjarigen vanwege de bijzondere voorwaarden toestemming gevraagd worden aan de kantonrechter. Uiteraard verzorgen wij dat graag voor u.