Wat is een schenking op papier?
Schenken op papier is een eenvoudige en zeer doelmatige manier om op de erfbelasting, inkomstenbelasting en de eigen bijdrage AWBZ te besparen. Als u schenkt op papier legt u bij de notaris vast dat u de begunstigde een bedrag schuldig bent. Het geld wordt dus niet overgemaakt en blijft onder voorwaarden bij u, de schenker. De begunstigde kan het geld pas opeisen als de schenker(s) komt/komen te overlijden. Zolang de schenking niet opeisbaar is moet de schenker jaarlijks 6% rente over het geschonken bedrag betalen aan de begunstigde.
Met andere woorden hevelt u niet alleen kunstmatig (op papier) vermogen over, waardoor u grip blijft houden op uw vermogen, maar de overheveling heeft ook nog een staartje, doordat de schenkers zich verplichten om 6% rente te betalen. Dit veroorzaakt een hefboomeffect.
De volgende elementen zijn van belang
- een bedrag schenken en direct teruglenen;
- de transactie moet in een notariele akte worden vastgelegd;
- jaarlijks wordt er een rente betaalt van 6%.
Een voobeeld van een schenking op papier:
Bij een schenking op papier schenkt Pieter een bedrag aan zijn dochter Feline. De schenking leent Pieter direct weer terug van Eline. Er gaat dus geen geld over en weer. Pieter schenkt niet meer dan € 5.229 (2014) omdat hij dit bedrag jaarlijks belastingvrij mag schenken aan zijn dochter en laat dit bij een notaris vastleggen.
Door de schenking op papier krijgt Feline een vordering op haar vader en Pieter op zijn beurt weer een schuld aan zijn dochter. Deze schuld is in ieder geval op te eisen bij het overlijden van Pieter. Omdat eerst alle schulden betaalt moeten worden is de nalatenschap van Pieter lager. Hierdoor hoeft Feline dus minder erfbelasting te betalen.
De Belastingdienst ziet deze vorm van schenken als een geldlening. Van de Belastingdienst moet Pieter minimaal 6% rente (€ 314) ) betalen aan Feline. Doet hij dit niet dan gaat de Belastingdienst er vanuit dat de scheking niet heeft plaatsgevonden. Hierdoor neemt de nalatenschap van Pieter niet af en betaalt Feline meer erfbelasting. Pieter vindt het niet erg om jaarlijks 6% rente te betalen want dit is een extra onbelaste overgang van zijn geld naar Feline.
Feline is heel blij met de jaarlijkse rente maar als het haar vader te veel wordt dan is zij vastbesloten om een deel van de rente terug te schenken aan haar vader. Dit kan zij tot € 2.092 (2014) schenkbelastingvrij doen. Bij het overlijden van Pieter is zijn vermogen jaarlijks afgenomen door de rentebetalingen en mag € 5.229 als schuld worden aftrokken in de nalatenschap van Pieter over het restant is Feline erfbelasting verschuldigd.
Waarom zou ik schenken op papier?
Een schenking op papier is vooral verstandig als u geen contant geld wilt schenken of ter beschikking hebt. Het zit geld zit bijvoorbeeld vast in beleggingen of onroerend goed of andere zaken die niet direct contant te maken zijn. Door een schenking op papier bespaart u erfbelasting voor uw erfgenamen. Daarnaast kan het gunstig uitpakken voor de inkomstenbelasting en betaalt u wellicht minder zorg bijdrage als u in een AWBZ instelling terecht komt.
Een overzicht van de voordelen:
- U benut de jaarlijkse schenkbelastingvrijstellingen;
- U verlaagt de erfbelasting voor uw kinderen tot wel 20%;
- U hoeft het geld niet direct te betalen;
- U bespaart op de inkomstenbelasting tot wel 1,2% per jaar;
- U bespaart op regelingen waarvoor een vermogenstoets geldt;
- Via Schenkservice regelt u het eenvoudig en tegen scherpe tarieven.