Je moet jaarlijks 6% rente betalen aan de begunstigde en nu is mijn vraag wat mag de begunstigde daarmee doen? Staat die rente al die jaren geblokkeerd op een speciale rekening of mag de begunstigde deze na storting vrij besteden. Indien het laatste dan is die rentevoorwaarde naar mijn inziens een wassen neus omdat het dan heel makkelijk is om de rente (op welke wijze dan ook) weer terug te geven aan de schenker.
Net als rente die je ontvangt van een bank, ben je vrij in de besteding daarvan. Het terugschenken aan de schenker is toegestaan en kan zolang je onder de € 2.029,- blijft, zelfs schenkbelastingvrij.
Het vermogen van je eigen huis wordt alleen meegeteld (als vermogenstoets bij AWBZ) als het in box 3 valt , althans zo lees ik het. Klopt dit? Maar als mijn huis is afgelost en de waarde is bijv. € 300000 dan kan ik me niet voorstellen dat het dan niet meegeteld wordt als vermogen ondanks dat de waarde het alleen maar in stenen zit. Hoe zit dat dan precies?
Zolang de woning kwalificeert als eigen woning in de inkomstenbelasting zit deze in box 1. Wel of geen hypotheek is niet relevant. Het is bijvoorbeeld ook gunstig om met spaargeld (box 3) de hypotheek af te lossen (box 1).
Mag je per jaar de hoogte van schenken variëren of is dat voor eens en altijd vastgelegd bij het aangaan van deze constructie.
Bij een repeterende schenking wordt vooraf vastgelegd wat er geschonken wordt. Een vast bedrag is praktisch om de rente te berekenen.
Stel dat ik mijn 3 kinderen in de loop der tijd voor €60.000 per kind heb geschonken is het dan mogelijk dat één van mijn kinderen zegt dat hij verder van deze regeling afziet. En dan die € 60.000 kan terugstorten. Ik stel deze vraag omdat je nooit van tevoren kan weten of een begunstigde in de toekomst gebruik moet maken van de bijstand en als je dan een “vermogen” hebt waar je niet aan kan komen maar toch eerst moet opeten (volgens de bijstand regels) is dat ook niet echt waar je op zit te wachten. Of is daar een regeling voor.
U kunt de schenking herroepeijk aangaan. Hiermee kunt u de schenking ongedaan maken. Let op de betaalde rente ontvangt u niet terug.
Als je gebruik maakt van deze manier van schenking moet je dat dan doorgeven aan de fiscus of is een notariële akte en de jaarlijkse rentebetaling voldoende achteraf?
Achteraf kan de Belastingdienst vragen om bewijsstukken van de rentebetalingen en de notariele schenkingsovereenkomst. De notariele akte wordt ingeschreven in het centraal testamentenregister en komt bij overlijden weer boven tafel. Voor de jaarlijkse rente betaling is het aan te raden om een apart dossier aan te maken met kopie bankafschriften waarop de rente betalingen staan.