U betaalt een eigen bijdrage als u in een AWBZ-instelling woont en zorg krijgt (zorg met verblijf) en 18 jaar of ouder bent. De kosten van een opname in een AWBZ-instelling worden betaald uit de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ). Met de eigen bijdrage betaalt u een deel van de kosten zelf. Deze eigen bijdrage is voor mensen met een eigen vermogen per 1 januari 2013 omhoog gegaan (vermogensinkomensbijtelling). Dit betekent dat bij het inkomen 8% van het box 3-vermogen (spaargeld, beleggingen) wordt opgeteld. Hierover wordt de eigen bijdrage berekend. Als u een laag inkomen heeft, maar veel spaargeld of beleggingen, betekent de nieuwe regeling dat uw eigen AWBZ bijdrage hoger zal worden. Dit gaat ten koste van uw spaargeld. Hoe kunt u door te schenken op papier de eigen bijdrage AWBZ verlagen, verminderen of voorkomen?
Wat is schenken op papier?
Door te schenken op papier draagt u een deel van uw vermogen over aan uw kinderen zonder dat u dat direct hoeft uit te betalen. Deze schenking wordt als schuld verrekend met uw nalatenschap. De Belastingdienst ziet het als een geldlening aan uw kinderen waardoor u jaarlijks 6% rente moet betalen aan uw kinderen. Doordat u een schuld opbouwt bij uw kinderen heeft u minder vermogen waardoor ook uw eigen bijdrage wordt verlaagd. Wanneer u jaarlijks niet méér schenkt dan de schenkbelastingvrijstellingen, is er geen schenkbelasting verschuldigd. Bijkomend voordeel is dat de rente van 6% blijft zorgen voor een jaarlijks onbelaste geldstroom richting uw kinderen. Een schenking op papier is vooral praktisch als u geen contant geld wilt schenken of omdat uw geld bijvoorbeeld in beleggingen of onroerend goed is gestoken.
Door enkele jaren achtereen een schenking op papier te doen, realiseert u mogelijk dus, dankzij een afnemend vermogen, niet alleen een besparing op de erfbelasting, maar ook een lagere bijtelling voor de AWBZ.